Перейти к контенту

Транспортный налог в 2019 году для физических лиц – ставки, изменения, сроки уплаты, информация об отмене в России

Содержание

Cроки уплаты транспортного налога в 2019 году

Загрузка...

Все собственники транспортных средств вне зависимости от того, являются ли они юридическими, или физическими лицами, обязаны платить транспортный налог. Но мало того, что необходимо самостоятельно знать, как и в каком размере уплачивается сбор, необходимо еще и соблюсти сроки уплаты транспортного налога. В нашей статье вы узнаете о том, какие есть сроки уплаты, для кого они предусмотрены и какая ответственность грозит налогоплательщику в случае, если он не уложиться в срок и не заплатить по своим обязательствам.

Общие положения о транспортном налоге

По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.
Обязательно подлежит налогообложению:

  1. Автомобили любой марки и года выпуска;
  2. Автобусы;
  3. Мотоциклы;
  4. Грузовой транспорт;
  5. Моторные лодки, яхты, парусники;
  6. Авиатранспорт, в частности, самолеты и вертолеты;
  7. Другие виды транспорта.

Но, несмотря на кажущийся обширный список транспортных средств, есть и обширный список тех объектов, за владение которыми не нужно платить налог. К ним относятся:

  • Легковые автомобили, которые специально сделаны или переоборудованы для людей с ограниченными возможностями;
  • Те транспортные средства, которые были предоставлены физическому лицу за счет фонда социального обеспечения. Но только в том случае, если их мощность не превышает 100 лошадиных сил;
  • Судоходный транспорт промышленного и пассажирского назначения, а также речной транспорт;
  • Любые виды транспорта, которые официально используются в сельском хозяйстве и которые оформлены именно на фермерские хозяйства и другие виды сельскохозяйственных предприятий;
  • Те транспортные средства, которые уже находятся официально в розыске. Налог не начисляется только в том случае, если есть официально подтвержденный об этом документ.

Важно также знать, что за владение транспортными средствами придётся платить все равно, вне зависимости от факта того, находится ТС во владении без использования или с использованием.

Как платить налог

Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.
Но идеальным и самым правильным вариантом является получение уведомления от представителей ФНС. Направить такое уведомление должны за месяц до того момента, когда наступит крайний срок уплаты обязательства. Таким образом, самое главное знать сроки уплаты налога.

Но правило того, что налоговая служба направляет уведомление с необходимой суммой уплаты, работает не для всех, а только для обычных граждан. Юридические же лица обязаны самостоятельно рассчитывать налог в зависимости от того, сколько автомобилей находиться у них в собственности.

Какая информация должна содержаться в налоговом уведомлении для физических лиц:

  1. Сумма транспортного налога;
  2. Размер штрафа и пени, если таковы числятся за налогоплательщиком;
  3. Реквизиты для уплаты налога;
  4. Предельный срок уплаты налога.

Когда же должно прийти налоговое уведомление? Обычно, оно приходит в конце летнего периода, крайний срок – в начале осени. Налоговые органы не дотягивают до предельного срока – до 1 ноября.

Транспортный налог, как и все другие налоги, платится по итогу отчетного периода. То есть, если речь идет об уплате сбора в 2018 году, то тогда налогоплательщик платит его именно за 2017 год.

Что же делать, если гражданину не пришло такое уведомление? Платить или не платить налог? Лучше всего не платить, так как не будет правильных реквизитов, по которым необходимо осуществлять оплату. Именно они указаны в уведомлении.

Внимательными необходимо быть тем, кто зарегистрировался на официальном сайте ФНС и имеет там свой личный кабинет. В таком случае уведомление никогда не придет по почте. Документ такого плана поступит в электронном виде на почту в личном кабинете. Поэтому его необходимо систематически проверять, чтобы потом не платить пеню за несвоевременную уплату.

Сроки оплаты налога

Самый последний вопрос, волнующий большинство: когда платить транспортный налог в 2019 году, чтобы не нарушить сроки соблюсти финансовую дисциплину?

Так вот, оплата транспортного налога происходит до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что налог за 2017 необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, а налог за 2018 год будет оплачен только в 2019 году.
При этом неважно, в каком регионе проживает автовладелец. Если для других налогов региональные власти могут изменять срок уплаты, то для этого сбора – нет.
По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

И здесь главное знать все о налоговом периоде. Напоминаем, что юридические лица оплачивают транспортный сбор уже не пост фактом, а на основе авансовых платежей. Методика расчета не сложна. Необходимо сумму налога, которая запланирована за текущий год, разделить на 4 части и каждую часть оплатить за каждый квартал. В 4-м квартале в случае корректировки юридическое лицо имеет право провести изменения: заплатить больше или меньше.

По поводу сроков оплаты поквартальных авансовых взносов, то в каждом регионе они разные. Необходимо их уточнять в территориальном представительстве ФНС, чтобы не пропустить нужный срок. На официальном сайте ФНС, а также других специализирующихся сайтах, можно найти необходимую информацию. Но, как правило, в большинстве случаев работает поквартальная система соблюдения сроков. Или до 15, или до 30 числа месяца, следующего за кварталом.

Прочтите также: Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Загрузка...  

vseofinansah.ru

размер платы за участие в дорожном движении с 1 апреля

Обновление 03.06.2019: «По словам замминистра финансов Дмитрия Кийко, сейчас рассматривается возможность включения пошлины в цену топлива, против чего ранее возражало Министерство финансов. С высокой долей вероятности, до конца года нынешний порядок взимания дорожного сбора не изменится.»

С 1 апреля 2019 года госпошлину для физлиц планировалось заменить на «плату за участие в дорожном движении». Платить ее надо было бы по месяцам (минимум за один месяц, максимум — за 2 года). При неуплате  — взыскание в двойном размере.

Новые правила могут заработать ровно с 1 апреля, но пока проект не подписан, действуют старые правила, которые указаны в этой статье. Если вы хотите быть в курсе, когда примут изменения, подпишитесь на комментарии к этой статье. Как только будут новости, я напишу комментарий и вам придет на почту письмо. На скриншоте ниже показал как это сделать:

Далеко не каждый владелец автомобиля воспринял как должное изменения, внесенные в 249-ую статью Налогового кодекса РБ после 31-ого декабря 2013 года. Согласно им, в стране появилась новая госпошлина — так называемый транспортный налог, как метко его сразу окрестили те, кто не представляет свою жизнь без «баранки». В чем его особенность и для чего он вообще нужен? Где и как можно оплатить этот налог, пошлину, или плату за участие, в 2019 году в Беларуси? Обо всем этом — в подробном материале ниже.

Что такое транспортный налог и зачем он нужен?

Еще в 2016-ом году на трое белорусов приходился как минимум 1 личный автомобиль. Примените эту нехитрую статистическую выкладку к общему количеству населения страны — и поймете, что ежедневно дорожные просторы Беларуси бороздят около 3 миллионов единиц автомобилей. И это принимаются в расчет только личные авто — к полученной цифре можно смело добавлять и те транспортные средства, которые числятся на балансе у различных предприятий.

Конечно, такой интенсивный трафик наносит непоправимый урон имеющимся дорогам, и правительство Беларуси как раз и попыталось решить этот вопрос введением вышеупомянутой государственной пошлины. Юридически она закреплена в Налоговом кодексе РБ в 249-ой статье – читайте пункт 1.64. Вырученные средства направляются в республиканский и местный бюджеты на строительство новых дорог и ремонт уже существующих.

Сам документ хранится на национальном интернет-портале: вы в любой момент можете с ним ознакомиться.

Да, с точки зрения законодательства, так называемый транспортный налог, или дорожный сбор — это упрощенное и распространенное обозначение «выдачи разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении».

Только после того, как вы уплатили пошлину, ваш автомобиль допускается к прохождению техосмотра. Именно эта привязка и вызвала возмущение у многих автовладельцев, для которых одновременная выплата нового налога и стоимости техосмотра стала ощутимым ударом по семейному бюджету.

Сколько надо платить (таблица)

Один из главных нюансов — это возраст автомобиля. Если ваше транспортное средств «моложе» 10 лет, то оплачивать транспортный налог нужно сразу на 2 года вперед. Это правило не распространяется на грузовики и автобусы.

Также в расчет принимается общая масса авто. Есть 4 общепринятые категории:

  • до 1,5 тонн;
  • от 1,5 до 2 тонн;
  • от 2 до 3 тонн;
  • более 3 тонн.

Ставки транспортного налога

Они прописаны в пункте 112 Закона Республики Беларусь №96-3 от 31 декабря 2013 года.

Самые актуальные ставки по всем существующим категориям для максимального удобства мы отразили в развернутой таблице.

Стоимость платы за участие в дорожном движении, которую планируется ввести для физлиц вместо пошлины, такая же. Но платить физическим лицам можно не сразу за год, а по месяцам. А при оплате за год и более — скидка 20%. Т.е. указанные суммы надо умножить на понижающий коэффициент 0,8. Чтобы рассчитать, сколько платить за месяц — разделить сумму на 12.

Ставки для юридических лиц: Ставки для физических лиц:
Максимально разрешенная масса Кол-во базовых величин Цена за год, BYN Максимально разрешенная масса Кол-во базовых величин Цена за год, BYN
Автобус с числом посадочных мест
до 20 включительно 12 306 12 306
от 21 до 40 включительно 17 433,5 17 433,5
свыше 40 22 561 22 561
Легковой автомобиль
не более 1 тонны 7 178,5 не более 1,5 тонны 3 76,5
более 1 тонны, но и не более 2 тонн 9 229,5 более 1,5 тонны и не более 2 тонн 6 153
более 2 тонн, но не более 3 тонн 11 280,5 8 204
более 3 тонн 14 336 11 280,5
Прицеп не более 0,75 тонны 5 120 2 51
Прицеп более 0,75 тонны 12 306 11 280,5
Прицеп-дача (караван) 7 178,5 5 127,5
Грузовой автомобиль
не более 2,5 тонны 12 306 8 204
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны 17 433,5 17 433,5
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн 22 561 22 561
более 12 тонн 25 637,5 25 637,5
Прочее
Мотоцикл 3 76,5 2 51
Седельный тягач 20 510 независимо от разрешенной максимальной массы 20 510

Есть ли льготы?

Да, люди с 1 и 2 группами инвалидности оплачивают 50% от стоимости «дорожного налога». Некоторое время назад такая же льгота полагалась и пенсионерам, но с 2016 года она официально упразднена.

Способы оплаты

Если вы физическое лицо, то можете оплатить транспортный налог в любом банке или почтовом отделении. Отметим, что даже если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вы все равно пользуетесь для оплаты тарифами для физических лиц.

А вот оплата налога юридическими лицами (организации) возможна только в банке.

Как заплатить через ЕРИП?

Продемонстрируем, как происходит оплата транспортного налога через ЕРИП. Использовать для этого можно как обычный инфокиоск, подключенный к Системе (РАСЧЕТ), так и любой интернет-банкинг, которым вы пользуетесь.

В нашем случае это будет программный продукт «Беларусбанка», но разницы нет никакой – «Дерево ЕРИП» имеет универсальную структуру и везде выглядит одинаково.

1. В главной ветке услуг открываем раздел «Прочие платежи».

2. Выбираем «Белтехосмотр».

3. Нажимаем на раздел «Госпошлина» (представлено и для физических, и для юридических лиц).

4. Для оплаты понадобится серия и номер техпаспорта транспортного средства.

После проведения оплаты можно сохранить электронный чек и распечатать его — он и будет служить официальным документом, подтверждающим вашу оплату транспортного налога. Впрочем, делать это и хранить чек вовсе необязательно — вся информация о платеже остается в базе ЕРИП, и работники «Белтехосмотра» без труда отыщут нужные сведения по номеру операции.

Важно: не путайте госпошлину на допуск к участию в дорожном движении с оплатой за непосредственно проведенный техосмотр.

Что будет, если не платить?

Так как транспортный налог в Беларуси на сегодняшний день по-прежнему привязан к техосмотру, то без его уплаты вы просто не сможете получить допуск к дорожному движению.

Конечно, всегда можно включить режим невозмутимого игнора и сесть за руль, но штрафы за отсутствие техосмотра в Беларуси  немаленькие.

С 1 апреля 2019, при отсутствии платы за участие в дорожном движении, с нарушителей будет взиматься плата в двойном размере. Планируется, что контроль уплаты будет проходить автоматически, с помощью камер видеофиксации.

Планируемые изменения в 2019 году

И невозможное — возможно. Премьер-министр Беларуси Сергей Румас 5 октября на выступлении в Палате представителей заявил о том, что транспортный налог вскоре отвяжут от техосмотра.

Предполагается сделать это уже с июля 2019-го года. Одно из ключевых изменений — возможность внесения помесячной оплаты через ЕРИП. Это решение кажется справедливым для тех водителей, которые не используют свой автомобиль целый год. Также разбивка на небольшие доли поможет решиться на оплату налога тем, кто не желает расставаться сразу с крупной для себя суммой.

Конечно, вопрос контроля над оплатой транспортного налога остается открытым: тот же Румас апеллировал к использованию баз фотофиксаторов для выявления уклоняющихся. Но, опять же, это все озвучивалось исключительно в плоскости гипотетических рассуждений, а какое будет принято решение в итоге, покажет только время.

Пока этот налог остается камнем преткновения между властями и автовладельцами. Аргументы обеих сторон предельно понятны и справедливы, дело за малым — грамотно «упаковать» их в юридические формулировки и представить в виде соответствующих положений. А пока что рекомендуем вам оплатить госпошлину за пользование дорогами, если вы этого еще не сделали — и получать от езды по Беларуси истинный комфорт и наслаждение.

Загрузка...

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

finbelarus.com

Транспортный налог в 2019 году: изменение или отмена?

Правительство планирует провести налоговую реформу в отношении взимания сбора за владение транспортом. Транспортный налог вызывает неутихающие споры. Граждане возмущены высокими ценами на владение машиной и при этом жалуются на низкое качество дорожного полотна. Их жалобы оправданы, ведь назначение данного сбора – восстановление покрытия дорог.

Перед выборами в этом году ожидали отмены данного вида налогообложения, но этого не случилось. Всё-таки дотации в бюджет с этой статьи колоссальны и Правительство не готово отказаться от таких вливаний.  Есть мнение, что в следующем 2019 году будет принят и сразу введён в действие проект внесения изменений в Налоговый кодекс относительно взимания данного вида сбора. И порядок станет сильно отличаться от настоящего. Какие изменения ожидают российских автолюбителей, изучим ниже.

Возможные изменения

Президент в своём сообщении к Федеральному собранию поведал о планах реформирования налоговой системы. Размеры ставок и виды налогов не конкретизированы, так как официальные подробности не разглашаются. В связи с такими заявлениями, встаёт вопрос, что будет в 2019 году с уплатой транспортного налога?

Транспортный налог — это взносы в казну в связи с владением транспортным средством. Целевое назначение данного сбора – восстановление дорожного полотна. В 2019 году будет разработан и принят проект по реконструкции транспортного налога.

  1. В следующем году ожидается появление такого понятия как «экологический сбор». Предполагается, что он заменит существующий транспортный налог. Благодаря ему улучшатся экологические дела, а восстановление дорожного полотна будет производиться из прибавки к стоимости автомобильного топлива. То есть ожидается повышение цен на бензин. Освобождаются от уплаты экологического сбора, собственники машин класса Евро 4,5 и 6.
  2. Могут сохранить транспортный налог. Но изменится порядок его начисления. Сегодня он зависит от количества лошадиных сил, а в 2019 начнёт рассчитываться от пробега автомобиля.

Дополнительно субъекты РФ наделяютс

novyjgod.com

Транспортный налог отменили или нет в 2019 году: изменения, последние новости, сумма

Обязанность уплаты транспортного налога налагается на владельцев транспортных средств на территории РФ с целью улучшения качества дорог в регионах. Автомобилистам нелишне знать о возможных изменениях уплаты налога, порядке расчёта, а также о предусмотренных льготах для определенных категорий граждан.

Будет ли отменен транспортный налог для физических лиц в 2019 году

Существует представление, что на смену транспортному налогу может прийти экологический сбор. Суть его заключается в том, что налог будет включаться в сумму топлива при его покупке. Таким образом, стоимость бензина возросла, но автомобилисты избавились бы от необходимости уплаты ставки за транспортный налог.

В 2017 году был принят Федеральный закон №436 РФ, который определяет возможность не уплачивать налог с истёкшим сроком исковой давности. На его основании владельцы автомобилей не уплачивают взнос, если срок налоговых обязательств составляет более трёх лет, то есть начиная с 2016 года и в более ранние периоды происходит отмена обязательств уплаты налога. Многие неверно интерпретировали данный закон, из-за чего возникли слухи об отмене транспортного налога.

Информация! 

В 2018 году действительно был внесён законопроект отмены транспортного налога на рассмотрение в Госдуму, но после первого чтения был отклонён и отправлен в архив. Таким образом, отмена транспортного налога не прогнозируется в ближайшем будущем.

Чиновники выступают против отмены налога по причине увеличения стоимости бензина, что в свою очередь повысит стоимость всех товаров, так как поездки на автомобиле станут значительно дороже. Министерство финансов РФ отмечает, что отмена транспортного налога пагубно отразится на состоянии дорожного полотна.

Порядок и особенности расчета

Владелец транспортного средства, которое облагается налогом, должен совершать налоговую выплату в установленный законом срок. Если транспортное средство выступает в качестве наследуемого имущества, а наследодатель по каким-либо причинам не уплатил налоговый вычет, то обязательства по его уплате переходят к наследникам вместе с наследуемым имуществом. В случае если в качестве наследника выступает несовершеннолетний гражданин, обязательства ложатся на законных представителей несовершеннолетнего – родителей, опекунов и т.д. Юридические лица также обязаны уплачивать транспортный налог на автомобили, которые являются их собственностью.

В качестве объектов налогообложения выступают следующие виды ТС:

  • автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы;
  • самолёты, вертолёты;
  • теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, буксируемые суда;
  • снегоходы, мотосани, гидроциклы;
  • иной самоходный/водный/воздушный транспорт, зарегистрированный в соответствии с законодательством России.

Размер сбора зависит от ставки, которая определяется субъектами России самостоятельно и от ряда других факторов:

  • Стоимость автомобиля.
  • Мощность двигателя машины.
  • Валовая вместимость.
  • Тяга реактивного двигателя.

Статья №363 Налогового кодекса РФ устанавливает сроки по уплате налога физическими лицами – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Но существуют различия между грузовыми или легковыми авто:

  • за грузовые вносят оплату каждый квартал;
  • за легковые – каждый год.
Важно! 

Если авто участвует в сделке купли-продажи, то налоговые обязательства лежат на продавце до тех пор, пока новый владелец транспорта не произведёт регистрацию транспорта в отделении Госавтоинспекции. Договор сделки купли-продажи в таком случае не играет никакой роли для определения налогоплательщика.

Как уплачивать транспортный налог, по какой формуле он начисляется

Федеральная налоговая служба направляет квитанцию на уплату по месту регистрации налогоплательщика. Но она доставляется с опозданием или этого вовсе не происходит, поэтому существуют другие способы получить квитанцию на руки:

  • при личном посещении ФНС – автомобилист составляет заявление, а после получает квитанцию;
  • через официальный сайт налоговой службы;
  • через портал госуслуг – необходимо зарегистрироваться/верифицироваться, а после воспользоваться следующим набором опций: «Услуги» – «Для граждан»/«Для юридических лиц» – «Органы власти» – «ФНС России» – «Налоговая задолженность».
Справка! 

Уплатить автомобильный сбор можно, воспользовавшись интернет-банкингом или же посетив отделение Сбербанка.

Сообщать в налоговую службу о приобретении автомобиля должен сам автомобилист. Неуплата грозит штрафными санкциями в размере 20% от суммы налога. Отсутствие уведомлений о квитанции не освобождает владельца авто от необходимости выплат.

Формула начисления налогового вычета выглядит следующим образом:

Ставка налога субъекта РФ х налоговая база х (количество месяцев владения / 12) х повышающий коэффициент, где:

  • налоговая база – определяется мощностью движка в лошадиных силах;
  • повышающий коэффициент – зависит от стоимости и возраста транспортного средства.
Справка! 

Если вы хотите самостоятельно рассчитать сумму налогового сбора, можете воспользоваться бесплатными онлайн-калькуляторами, которые представлены на различных сайтах, а для расчёта налога достаточно ввести переменные вашего автомобиля.

Кому не придется платить

Существуют следующие виды транспорта, которые освобождаются от транспортного налога:

  • Весельные/моторные лодки, которые обладают двигательной мощностью меньше пяти лошадиных сил.
  • Легковые авто, оборудованные для использования гражданами-инвалидами.
  • Легковые авто, которые обладают мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, а также, если такой транспорт был получен от органов соцзащиты.
  • Трактор, комбайн, молоковоз, скотовоз или иной транспорт, зарегистрированный сельскохозяйственным производителям, который эксплуатируется в аграрной сфере.
  • Транспорт, который используется спецслужбами.
  • Транспорт, который числится в угоне.
  • Судна, которые прошли регистрацию в системе Российских международных судов.
  • Водные стационарные или плавучие платформы, передвижные буровые установки/судна.
  • Промысловые судна.
  • Воздушный транспорт, который принадлежит санитарным или медицинским организациям.

Какие существуют льготы и когда транспортный налог не нужно платить

Следующие категории граждан освобождены от уплаты налога:

  • Граждане, имеющие инвалидность 1-й или 2-й группы.
  • Члены многодетной семьи.
  • Герои и орденоносцы трех степеней Славы.
  • Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, а также других боевых действий.
  • Законные представители несовершеннолетнего гражданина, являющегося инвалидом.
  • Граждане, которые занимались ликвидацией аварии на Чернобыльской АЭС, а также пострадавшие от ядерных/космических испытаний.
  • Граждане, которые являлись пленниками концентрационных лагерей.
  • Владельцы малолитражного транспорта, обладающего мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил.
  • Резиденты зоны «Зеленоград» – освобождение от налоговой выплаты длится 5 лет с момента регистрации авто.

Категории граждан, имеющие соответствующие льготы, могут различаться в регионах РФ. Подобную информацию возможно получить на официальном интернет-ресурсе налоговой инспекции субъекта России.

Предоставление льготы не предусмотрено для следующего ТС:

  • Воздушный.
  • Водный.
  • Снегоход/мотосани.

Важно! 

Чтобы получить льготу, необходимо посетить налоговую инспекцию по месту пребывания. Для этого иметь при себе паспорт и документ, который подтвердит право на получение льготы. Освобождение от уплаты налога используется только для одной единицы ТС.

Пени за несвоевременную уплату транспортного налога

В случае когда владелец не уплатил налоговый сбор в течение трёх месяцев с даты внесения оплаты, для него предусмотрены штрафные санкции. Размер пени зависит от:

  • субъекта РФ;
  • неуплаченной суммы налога;
  • длительности просроченного периода.

Обязательства по уплате транспортного налога предусмотрены как для физических, так и для юридических лиц. Для определенных категорий граждан предусмотрены льготы. Внести деньги зможно с помощью интернет-банкинга или при личном посещении отделения Сбербанка.

moyidorogi.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
СайдбарКомментарии (0)